FIRE u Švicarskoj: tri stupa jednostavno objašnjena

1. Tri stupa na prvi pogled

Za rano umirovljenje važno je prije svega jedno pitanje: od kada možeš doći do kojeg novca? Dobne granice razlikuju se od stupa do stupa. Primjeri vrijede za referentnu dob od 65 godina.

Sve što nije vezano u tim stupovima, dakle računi, depoi vrijednosnih papira ili nekretnina, često se naziva slobodnom imovinom. Od nje živiš u godinama prije prve isplate.

2. AHV: referentna dob, prijevremena isplata, visina mirovine

Referentna dob

Referentna dob iznosi 65 godina. Za žene rođene od 1961. do 1963. postupno raste: godište 1961. 64 godine i 3 mjeseca, 1962. 64 godine i 6 mjeseci, 1963. 64 godine i 9 mjeseci. Od godišta 1964. vrijedi 65.

Prijevremena isplata i odgoda

• Prijevremena isplata: najranije od 63. godine, za žene rođene od 1961. do 1969. od 62. Mirovina se umanjuje za cijelo vrijeme isplate: za 6,8 % kod jedne godine prijevremene isplate, za 13,6 % kod dvije godine. Za žene prijelazne generacije vrijede posebne, povoljnije stope umanjenja.
• Odgoda: za jednu do najviše pet godina, dakle do 70. godine. Zauzvrat dobivaš višu mirovinu.
• Moguća je i djelomična prijevremena isplata ili djelomična odgoda.

Kolika je mirovina

• Od 2027. mirovine rastu: najniža na CHF 1’280, najviša na CHF 2’560 mjesečno.
• 13. AHV mirovina: isplaćuje se dodatno jednom godišnje u prosincu i iznosi jednu dvanaestinu starosnih mirovina isplaćenih u toj godini. Prva isplata je u prosincu 2026.
• Praznine koštaju: jedna godina bez doprinosa u pravilu umanjuje mirovinu za najmanje 1/44. Kako pronaći praznine, piše u vodiču Provjeri praznine u AHV doprinosima.

Izvori: AHV/IV letci 3.04 „Flexibler Rentenbezug”, točke 1–4, i 3.01 „Altersrenten und Hilflosenentschädigungen der AHV”, točke 13, 21 i 23 (oba stanje 1. siječnja 2026., na njemačkom); BSV, „Beträge gültig ab dem 1. Januar 2026” i priopćenje za medije od 2. listopada 2026.; BSV, „13. AHV-Rente: Auszahlung”; AHVG čl. 21, 34^ter, 35 i 40.

3. Rani prestanak rada znači: i dalje plaćati AHV doprinose

Obveza plaćanja AHV doprinosa ne prestaje s posljednjom plaćom. Tko ode u prijevremenu mirovinu, smatra se osobom bez prihoda od rada (Nichterwerbstätige) i do kraja mjeseca u kojem navrši referentnu dob i dalje plaća doprinose za AHV, IV (invalidsko osiguranje) i EO (naknada za gubitak zarade).

• Koliko: doprinosi ovise o tvojoj imovini i tvom godišnjem prihodu od mirovina pomnoženom s 20. Za 2026. iznose najmanje CHF 530 i najviše CHF 26’500 godišnje, uz to doprinosi za upravne troškove od najviše 5 %. Kod bračnih parova za svaku osobu se računa polovica imovine i prihoda od mirovina.
• U braku: ne moraš plaćati vlastite doprinose ako tvoja supruga ili tvoj suprug u smislu AHV-a radi i 2026. uplati najmanje CHF 1’060, dvostruki najniži doprinos.
• Prijavi se sam: odeš li u mirovinu u kalendarskoj godini u kojoj navršavaš 58 ili kasnije, ostaješ kod svoje dosadašnje kompenzacijske blagajne (Ausgleichskasse). Inače se sam prijaviš kompenzacijskoj blagajni svog kantona prebivališta. Prema letku, tvoja je odgovornost da se doprinosi plate.
• Od 2027. najniži doprinos iznosi CHF 541 godišnje.

Zašto je to važno: godine bez doprinosa u pravilu dovode do doživotnog umanjenja AHV mirovine.

Izvori: AHV/IV letak 2.03 „Beiträge der Nichterwerbstätigen an die AHV, die IV und die EO”, točke 1–4 i 8 (stanje 1. siječnja 2026., na njemačkom); BSV, priopćenje za medije od 2. listopada 2026. (iznosi od 2027.).

4. Mirovinski fond: najranije sa 58, inače slobodni prijenos

• Prijevremeno umirovljenje: zakon predviđa prijevremenu isplatu od 63. godine. Pravilnik tvog mirovinskog fonda može dopustiti umirovljenje najranije od navršene 58. godine. Što vrijedi za tebe, piše u tvom pravilniku.
• Prestanak rada ranije: napustiš li mirovinski fond prije najranije mirovinske dobi prema pravilniku, ne dobivaš starosnu mirovinu nego ušteđeni kapital (Austrittsleistung). On prelazi na poseban račun u banci (Freizügigkeitskonto) ili policu kod osiguranja (Freizügigkeitspolice). Starosne isplate s njih moguće su najranije pet godina prije referentne dobi. Dospijevaju s referentnom dobi. Dulje odgoditi možeš samo ako i dalje radiš.
• Nakon najranije mirovinske dobi: prestaneš li tada potpuno raditi, u pravilu dobivaš starosne isplate svog fonda. Ušteđeni kapital (Austrittsleistung) tada dobivaš samo ako i dalje radiš ili si prijavljen kao nezaposlen.
• Isplata u gotovini ušteđenog kapitala samo u tri slučaja: pri konačnom odlasku iz Švicarske (uz ograničenja za obvezni dio ako ostaješ obvezno osiguran u državi EU-a ili EFTA-e), pri prelasku na samostalnu djelatnost bez obveznog strukovnog mirovinskog osiguranja ili ako je iznos manji od tvog godišnjeg doprinosa. Za osobe u braku potrebna je pisana suglasnost bračnog druga.

Kapital ili mirovina

Najmanje četvrtinu obvezne starosne ušteđevine možeš dobiti isplaćenu kao kapital. Pravilnik može dopustiti više i odrediti rok do kojeg moraš prijaviti isplatu kapitala. Osobe u braku trebaju pisanu suglasnost bračnog druga.

Zakonska najniža stopa konverzije od 6,8 % vrijedi za obveznu starosnu ušteđevinu uz referentnu dob od 65 godina. Koja stopa vrijedi za tvoju cijelu ušteđevinu, piše u pravilniku i na potvrdi mirovinskog fonda (Vorsorgeausweis).

Izvori: BVG čl. 13, 14 st. 2, 37 i 37a; BVV 2 čl. 1i; FZG čl. 2 st. 1^bis, 5 i 25f; FZV čl. 16 (Fedlex, važeća verzija, preuzeto 27. listopada 2026., na njemačkom).

5. Stup 3a: od 60, uplate samo uz prihod od rada

• Isplata: najranije pet godina prije referentne dobi, dakle uz 65 od 60. godine. Ranije samo iz određenih razloga, npr. za stambeno vlasništvo u kojem sam živiš, pri početku samostalne djelatnosti, pri konačnom odlasku iz Švicarske, za dokup (Einkauf) u mirovinski fond ili uz punu IV mirovinu.
• Uplaćivati smiješ samo uz prihod od rada na koji se plaća AHV. U godini u kojoj prestaješ raditi još je moguć puni doprinos, ali samo dok još radiš. Nakon toga uplate više nisu moguće.
• Račun 3a može se isplatiti samo u cijelosti. Više o tome, o najvišim iznosima za 2026. i o novoj naknadnoj uplati: Stup 3a prije 31. prosinca.

Izvori: BVV 3 čl. 3 i 7 st. 3; BSV, FAQ „Wer kann eine Säule 3a einrichten?”; ESTV, okružnica br. 18a, točke 5.1 i 6 (na njemačkom).

6. Porezi pri isplati kapitala

Kapital iz mirovinskog fonda, iz slobodnog prijenosa i iz stupa 3a oporezuje se odvojeno od ostalog dohotka. Na saveznoj razini to je puni godišnji porez po petini redovnih stopa, bez socijalnih odbitaka. I kantoni takve isplate kapitala oporezuju zasebno. Koliki je porez i ima li važnosti u kojim godinama isplaćuješ koji račun, ovisi o tvom kantonu prebivališta. Općevažeći broj ne postoji. Obvezujuće informacije daje porezna uprava (Steuerverwaltung) tvog kantona.

Izvori: DBG čl. 38; StHG čl. 11 st. 3 (Fedlex, preuzeto 27. listopada 2026., na njemačkom).

7. Primjer: premosno razdoblje

Pojednostavljeni primjer, a ne preporuka: prestaješ raditi s 55 godina, tvoja referentna dob je 65, a tvoj mirovinski fond dopušta umirovljenje od 58. godine.

1. 55Plaća prestaje. Budući da fond napuštaš prije 58. godine, tvoja ušteđevina iz mirovinskog fonda prelazi na poseban račun u banci (Freizügigkeitskonto). Živiš od slobodne imovine i plaćaš AHV doprinose kao osoba bez prihoda od rada. U stup 3a više ne možeš uplaćivati.
2. 60Najranija isplata stupa 3a i ušteđevine sa slobodnog prijenosa.
3. 63Najranija prijevremena isplata AHV mirovine, s doživotnim umanjenjem.
4. 65Redovna AHV mirovina. Tvoja obveza plaćanja doprinosa kao osobe bez prihoda od rada prestaje. Najkasnije sada dospijevaju isplate sa slobodnog prijenosa, osim ako i dalje radiš.

Godine od 55. do 60. moraš dakle u cijelosti financirati iz slobodne imovine, a do 65. ovisno o planu isplata velik dio. U taj izračun uz troškove života pripadaju i AHV doprinosi, premije za zdravstveno osiguravajuće društvo (Krankenkasse) i porezi na kasnije isplate kapitala.

8. Česte zablude

• „Bez plaće više ne plaćam AHV.” Plaćaš: kao osoba bez prihoda od rada plaćaš do referentne dobi, 2026. najmanje CHF 530 godišnje.
• „Mirovinski fond mogu podići čim prestanem raditi.” Samo od dobi koju dopušta tvoj pravilnik, najranije 58. Prije toga ušteđevina ide na poseban račun u banci (Freizügigkeitskonto), s isplatom najranije pet godina prije referentne dobi.
• „U stup 3a i kao prijevremeni umirovljenik i dalje uplaćujem.” Ne. Bez prihoda od rada na koji se plaća AHV uplate nisu moguće.
• „Najviša AHV mirovina mi je sigurna.” Ona pretpostavlja potpuno razdoblje uplate doprinosa i dovoljno visok prosječni prihod. Svaka godina bez doprinosa u pravilu košta najmanje 1/44.
• „Stopa konverzije je 6,8 %.” Zakonski minimum vrijedi samo za obveznu ušteđevinu. Tvoj fond za ostatak može primijeniti drugu stopu.
• „Prijevremena AHV mirovina umanjena je samo do 65.” Umanjenje vrijedi za cijelo vrijeme isplate.

9. Kako ti pomaže FinanzPilot

FinanzPilot je naša aplikacija za tvoje financije u Švicarskoj, za iPhone i iPad. Za planiranje FIRE-a radi sljedeće:

• Postavi FIRE plan: sedam kratkih koraka o troškovima, imovini, mirovinskom fondu (kao kapital ili kao mirovina), stupu 3a, AHV-u i pretpostavkama. Vrijednosti dolaze iz tvojih podataka, a svaki je podatak objašnjen.
• Premosno razdoblje: mirovinski fond i stup 3a ostaju zaključani do isplate, AHV FinanzPilot računa od 65. godine. Godine između plan financira iz tvoje slobodne imovine. Od koje dobi počinje mirovina iz mirovinskog fonda, postavljaš sam. Prijevremenu AHV mirovinu FinanzPilot ne prikazuje.
• Realan AHV: godine bez doprinosa umanjuju procijenjeni AHV za 1/44 po godini. AHV mirovinu FinanzPilot procjenjuje iz tvog prihoda (ljestvica mirovina 44). AHV doprinose kao osobe bez prihoda od rada plan prema službenoj tablici računa iz tvoje imovine do 65. godine i pribraja tvojim troškovima; vlastiti iznos ili oslobođenje, ako tvoj bračni drug i dalje radi, postavljaš pod Postavke → Švicarske porezne konstante. Ondje se može uključiti i isključiti 13. AHV mirovina.
• Porez na isplatu kapitala: kapital iz mirovinskog fonda i stupa 3a ulazi u imovinu nakon procijenjenog poreza na isplatu kapitala, izračunatog po saveznoj tarifi i pravilu tvog kantona (porezne brošure ESTV-a, Steuermäppchen).
• Na dobrom putu? S FinanzPilot Pro simulacija Monte Carlo s povijesnim prinosima provjerava hoće li novac biti dovoljan do 95. godine.

Što FinanzPilot ne radi: ne poznaje pravilnik tvog mirovinskog fonda, ne učitava tvoj AHV izvod računa i ne daje preporuku kada što trebaš isplatiti. Sve vrijednosti su procjene za planiranje, a ne savjet.

FinanzPilot Schweiz U App Storeu ↗

Uvoz iz banke bez prijave u banku, budžeti i FIRE plan sa stupom 2, stupom 3a i AHV-om. Tvoji financijski podaci ostaju na tvom iPhoneu. Besplatno s malim, nepersonaliziranim reklamnim bannerom ili FinanzPilot Pro bez reklama.

Više o aplikaciji FinanzPilot →

10. Izvori

Svi preuzeti 27. listopada 2026. Savezni uredi objavljuju na njemačkom, francuskom i talijanskom; ovdje su povezane njemačke verzije, a hrvatske ne postoje.

1. Informacijski centar AHV/IV: letak 3.04 „Flexibler Rentenbezug” (PDF, na njemačkom, stanje 1. siječnja 2026.). Referentna dob, prijevremena isplata od 63, stope umanjenja, odgoda.
2. Informacijski centar AHV/IV: letak 3.01 „Altersrenten und Hilflosenentschädigungen der AHV” (PDF, na njemačkom, stanje 1. siječnja 2026.). Puna mirovina, umanjenje za 1/44, mirovine 2026., gornja granica za bračne parove.
3. Informacijski centar AHV/IV: letak 2.03 „Beiträge der Nichterwerbstätigen an die AHV, die IV und die EO” (PDF, na njemačkom, stanje 1. siječnja 2026.). Obveza plaćanja doprinosa do referentne dobi, najniži i najviši doprinos 2026.
4. Savezni ured za socijalno osiguranje (BSV): „Beträge gültig ab dem 1. Januar 2026” (PDF, na njemačkom, 6. studenoga 2025.). Mirovine 2026., najviši iznos za bračne parove.
5. BSV: priopćenje za medije od 2. listopada 2026. (na njemačkom). Vrijedi od 2027.: mirovine CHF 1’280 do 2’560, najniži doprinos za osobe bez prihoda od rada CHF 541.
6. BSV: „13. AHV-Rente: Auszahlung” (na njemačkom, 26. listopada 2026.). Prva isplata u prosincu 2026., zatim svake godine u prosincu.
7. Fedlex (na njemačkom): AHVG, SR 831.10, čl. 21, 34^ter, 35, 40; BVG, SR 831.40, čl. 13, 14, 37, 37a; BVV 2, SR 831.441.1, čl. 1i; FZG, SR 831.42, čl. 2, 5, 25f; FZV, SR 831.425, čl. 16; BVV 3, SR 831.461.3, čl. 3, 7; DBG, SR 642.11, čl. 38; StHG, SR 642.14, čl. 11.
8. BSV, FAQ: „Wer kann eine Säule 3a einrichten?” (na njemačkom). Uplate samo uz prihod od rada na koji se plaća AHV.
9. Federalna porezna uprava (ESTV): okružnica br. 18a (PDF, na njemačkom, na snazi od 1. siječnja 2026.). Stup 3a: uplata u posljednjoj godini rada, isplata.

Ostali vodiči

• Stup 3aStup 3a prije 31. prosinca: što još sada možeš učinitiNajviši iznosi za 2026., zašto do kraja godine vrijedi datum knjiženja na računu, nova naknadna uplata za 2025. i česte pogreške.
• AHVProvjeri praznine u AHV-u: kako naručiti izvod računaBesplatno naručiti izvod individualnog računa (IK), ispravno ga pročitati, pogreške prijaviti u roku od 30 dana i naknadno uplatiti doprinose za posljednjih pet godina.
• E-bankarstvoIzvoz izvoda računa: camt.053, CSV ili PDFPo čemu se formati razlikuju, gdje u e-bankarstvu pronaći izvoz i na što paziti kod CSV datoteka.

Svi vodiči →