FIRE en Suisse : les trois piliers expliqués simplement

1. Les trois piliers en un coup d'œil

Pour une retraite anticipée, une question compte avant tout : dès quand as-tu accès à quel argent ? Les limites d'âge diffèrent selon le pilier. Les exemples valent pour un âge de référence de 65 ans.

Tout ce qui n'est pas lié dans ces piliers, comme les comptes, les dépôts de titres ou un bien immobilier, s'appelle souvent la fortune libre. C'est d'elle que tu vis pendant les années avant le premier retrait.

2. AVS : âge de référence, anticipation, montant de la rente

Âge de référence

L'âge de référence est de 65 ans. Pour les femmes nées de 1961 à 1963, il augmente par étapes : 64 ans et 3 mois pour l'année 1961, 64 ans et 6 mois pour 1962, 64 ans et 9 mois pour 1963. Dès l'année de naissance 1964, c'est 65 ans.

Anticipation et ajournement

• Anticipation : au plus tôt dès 63 ans, dès 62 ans pour les femmes nées de 1961 à 1969. La rente est réduite pour toute la durée du versement : de 6,8 % pour une année d'anticipation, de 13,6 % pour deux ans. Les femmes de la génération transitoire bénéficient de taux de réduction propres, plus avantageux.
• Ajournement : d'un à cinq ans au plus, donc jusqu'à 70 ans. En contrepartie, tu reçois une rente plus élevée.
• Une anticipation partielle ou un ajournement partiel sont aussi possibles.

Le montant de la rente

• Dès 2027, les rentes augmentent : le minimum passe à CHF 1’280, le maximum à CHF 2’560 par mois.
• 13e rente AVS : elle est versée en plus une fois par an, en décembre, et correspond à un douzième des rentes de vieillesse versées dans l'année. Le premier versement a lieu en décembre 2026.
• Les lacunes coûtent : une année de cotisation manquante réduit en général la rente d'au moins 1/44. Comment trouver les lacunes : guide Vérifier les lacunes AVS.

Sources : mémentos AVS/AI 3.04 «Flexibilisation de la retraite», chiffres 1 à 4, et 3.01 «Rentes de vieillesse et allocations pour impotent de l'AVS», chiffres 13, 21 et 23 (tous deux état au 1er janvier 2026) ; OFAS, «Montants valables à partir du 1er janvier 2026» et communiqué de presse du 2 octobre 2026 ; OFAS, «13. AHV-Rente: Auszahlung» (en allemand) ; LAVS art. 21, 34^ter, 35 et 40.

3. Arrêter tôt, c'est continuer à payer des cotisations AVS

L'obligation de cotiser à l'AVS ne s'arrête pas avec le dernier salaire. Qui prend une retraite anticipée est considéré comme personne sans activité lucrative et continue de payer des cotisations à l'AVS, à l'AI et aux APG jusqu'à la fin du mois où il atteint l'âge de référence.

• Combien : les cotisations dépendent de ta fortune et de ton revenu annuel sous forme de rente multiplié par 20. En 2026, elles se montent au moins à CHF 530 et au plus à CHF 26’500 par an, plus des contributions aux frais d'administration de 5 % au plus. Pour les personnes mariées, la moitié de la fortune et du revenu sous forme de rente compte pour chacune.
• Marié : tu n'as pas à payer tes propres cotisations si ton épouse ou ton époux exerce une activité lucrative au sens de l'AVS et verse en 2026 au moins CHF 1’060, soit le double de la cotisation minimale.
• T'annoncer toi-même : si tu prends ta retraite durant l'année civile de tes 58 ans ou plus tard, tu restes affilié à ta caisse de compensation actuelle. Sinon, tu t'annonces toi-même auprès de la caisse de compensation de ton canton de domicile. Selon le mémento, c'est à toi de veiller à ce que les cotisations soient payées.
• Dès 2027, la cotisation minimale est de CHF 541 par an.

Pourquoi c'est important : les années de cotisation manquantes entraînent en général une réduction à vie de la rente AVS.

Sources : mémento AVS/AI 2.03 «Cotisations des personnes sans activité lucrative à l'AVS, à l'AI et aux APG», chiffres 1 à 4 et 8 (état au 1er janvier 2026) ; OFAS, communiqué de presse du 2 octobre 2026 (montants dès 2027).

4. Caisse de pensions : au plus tôt à 58 ans, sinon le libre passage

• Retraite anticipée : la loi prévoit une anticipation dès 63 ans. Le règlement de ta caisse de pensions peut autoriser une retraite au plus tôt dès 58 ans révolus. Ce qui vaut pour toi figure dans ton règlement.
• Arrêter avant : si tu quittes la caisse de pensions avant l'âge de retraite le plus bas prévu par le règlement, tu ne reçois pas de prestation de vieillesse, mais une prestation de sortie. Elle va sur un compte de libre passage ou une police de libre passage. Les prestations de vieillesse qui en découlent sont versées au plus tôt cinq ans avant l'âge de référence. Elles deviennent exigibles à l'âge de référence. Tu ne peux les ajourner plus longtemps que si tu continues d'exercer une activité lucrative.
• Après l'âge de retraite le plus bas : si tu arrêtes alors complètement de travailler, tu reçois en général les prestations de vieillesse de ta caisse. Une prestation de sortie n'est alors possible que si tu continues de travailler ou que tu es inscrit au chômage.
• Paiement en espèces de la prestation de sortie dans trois cas seulement : si tu quittes définitivement la Suisse (avec des restrictions pour la part obligatoire si tu restes obligatoirement assuré dans un État de l'UE ou de l'AELE), si tu t'établis à ton compte sans être soumis à la prévoyance professionnelle obligatoire, ou si le montant est inférieur à ta cotisation annuelle. Pour les personnes mariées, le consentement écrit du conjoint est nécessaire.

Capital ou rente

Tu peux demander au moins un quart de ton avoir de vieillesse obligatoire sous forme de capital. Le règlement peut autoriser davantage et fixer un délai jusqu'auquel tu dois annoncer le retrait en capital. Les personnes mariées ont besoin du consentement écrit du conjoint.

Le taux de conversion minimal légal de 6,8 % s'applique à l'avoir de vieillesse obligatoire à l'âge de référence de 65 ans. Le taux qui vaut pour l'ensemble de ton avoir figure dans le règlement et sur le certificat de prévoyance de ta caisse.

Sources : LPP art. 13, 14 al. 2, 37 et 37a ; OPP 2 art. 1i ; LFLP art. 2 al. 1^bis, 5 et 25f ; OLP art. 16 (Fedlex, version en vigueur, consultée le 27 octobre 2026).

5. Pilier 3a : dès 60 ans, versements seulement avec un revenu d'activité

• Retrait : au plus tôt cinq ans avant l'âge de référence, donc dès 60 ans pour 65 ans. Plus tôt seulement pour certains motifs, par exemple pour un logement en propriété que tu habites toi-même, si tu te mets à ton compte, si tu quittes définitivement la Suisse, pour un rachat dans la caisse de pensions ou en cas de rente AI entière.
• Verser n'est possible qu'avec un revenu d'une activité lucrative soumis à l'AVS. L'année où tu arrêtes, la cotisation complète est encore possible, mais seulement tant que tu exerces encore une activité lucrative. Ensuite, plus aucun versement n'est possible.
• Un compte 3a ne peut être retiré qu'en entier. Plus de détails, les montants maximaux 2026 et le nouveau rachat : Pilier 3a avant le 31 décembre.

Sources : OPP 3 art. 3 et 7 al. 3 ; OFAS, FAQ «Qui peut se constituer un pilier 3a ?» ; AFC, circulaire n^o 18a, chiffres 5.1 et 6.

6. Impôts sur le retrait en capital

Le capital de la caisse de pensions, du libre passage et du pilier 3a est imposé séparément des autres revenus. Pour la Confédération, c'est un impôt annuel entier calculé au cinquième des barèmes ordinaires, sans déductions sociales. Les cantons imposent eux aussi ces prestations en capital séparément. Le montant de l'impôt, et le fait de savoir s'il importe en quelles années tu retires quels comptes, dépendent de ton canton de domicile. Il n'existe pas de chiffre valable pour tous. L'administration fiscale de ton canton te renseigne de manière contraignante.

Sources : LIFD art. 38 ; LHID art. 11 al. 3 (Fedlex, consultées le 27 octobre 2026).

7. Un exemple : la période de transition

Un exemple simplifié, pas une recommandation : tu arrêtes de travailler à 55 ans, ton âge de référence est 65 ans, et ta caisse de pensions autorise la retraite dès 58 ans.

1. 55Le salaire s'arrête. Comme tu quittes la caisse avant 58 ans, ton avoir de caisse de pensions va sur un compte de libre passage. Tu vis de ta fortune libre et tu paies des cotisations AVS en tant que personne sans activité lucrative. Tu ne peux plus verser dans le pilier 3a.
2. 60Retrait le plus précoce du pilier 3a et de l'avoir de libre passage.
3. 63Anticipation la plus précoce de la rente AVS, avec une réduction à vie.
4. 65Rente AVS ordinaire. Ton obligation de cotiser en tant que personne sans activité lucrative prend fin. Au plus tard maintenant, les prestations de libre passage deviennent exigibles, sauf si tu continues de travailler.

Tu dois donc financer les années de 55 à 60 ans entièrement avec ta fortune libre, et jusqu'à 65 ans une grande partie, selon ton plan de retraits. Dans ce calcul entrent, en plus du coût de la vie, les cotisations AVS, les primes de caisse-maladie et les impôts sur les retraits en capital ultérieurs.

8. Idées reçues fréquentes

• «Sans salaire, je ne paie plus d'AVS.» Si : en tant que personne sans activité lucrative, tu paies jusqu'à l'âge de référence, en 2026 au moins CHF 530 par an.
• «Je peux retirer ma caisse de pensions dès que j'arrête.» Seulement dès l'âge que permet ton règlement, au plus tôt 58 ans. Avant, l'avoir va sur un compte de libre passage, avec un retrait au plus tôt cinq ans avant l'âge de référence.
• «Retraité anticipé, je continue de verser dans le pilier 3a.» Non. Sans revenu d'une activité lucrative soumis à l'AVS, aucun versement n'est possible.
• «La rente AVS maximale m'est garantie.» Elle suppose une durée de cotisation complète et un revenu moyen suffisamment élevé. Chaque année de cotisation manquante coûte en général au moins 1/44.
• «Le taux de conversion est de 6,8 %.» Le minimum légal ne vaut que pour l'avoir obligatoire. Ta caisse peut appliquer un autre taux au reste.
• «Une anticipation AVS n'est réduite que jusqu'à 65 ans.» La réduction vaut pour toute la durée du versement.

9. Ce que fait FinanzPilot

FinanzPilot est notre app pour tes finances en Suisse, pour iPhone et iPad. Pour planifier FIRE, voici ce qu'elle fait :

• Configurer le plan FIRE : sept étapes courtes sur les dépenses, la fortune, la caisse de pensions (en capital ou en rente), le pilier 3a, l'AVS et les hypothèses. Les valeurs viennent de tes données, et chaque indication est expliquée.
• Période de transition : la caisse de pensions et le pilier 3a restent bloqués jusqu'à leur retrait ; FinanzPilot compte l'AVS dès 65 ans. Le plan finance les années entre-deux avec ta fortune libre. Tu règles toi-même l'âge auquel commence la rente de la caisse de pensions. FinanzPilot ne modélise pas d'anticipation de l'AVS.
• Une AVS réaliste : les années de cotisation manquantes réduisent l'AVS estimée de 1/44 par année. FinanzPilot estime la rente AVS à partir de ton revenu (échelle de rentes 44). Le plan ajoute à tes dépenses, jusqu'à 65 ans, les cotisations AVS de personne sans activité lucrative selon le barème officiel, calculées sur ta fortune ; un montant propre, ou l'exemption si ton conjoint continue de travailler, se règle sous Réglages → Constantes fiscales suisses. La 13e rente AVS s'y active et s'y désactive aussi.
• Impôt sur le retrait en capital : le capital de la caisse de pensions et du pilier 3a rejoint la fortune après un impôt estimé sur le retrait en capital, calculé avec le barème fédéral et la règle de ton canton (brochures fiscales de l'AFC).
• Sur la bonne voie ? Avec FinanzPilot Pro, une simulation de Monte-Carlo avec des rendements historiques vérifie si l'argent suffit jusqu'à 95 ans.

Ce que FinanzPilot ne fait pas : elle ne connaît pas le règlement de ta caisse de pensions, ne lit pas ton extrait de compte AVS et ne te recommande pas quand retirer quoi. Toutes les valeurs sont des estimations pour planifier, pas un conseil.

FinanzPilot Schweiz Dans l'App Store ↗

Import bancaire sans login bancaire, budgets et un plan FIRE avec le 2e pilier, le pilier 3a et l'AVS. Tes données financières restent sur ton iPhone. Gratuite avec une petite bannière publicitaire non personnalisée, ou FinanzPilot Pro sans publicité.

En savoir plus sur FinanzPilot →

10. Sources

Toutes consultées le 27 octobre 2026. Les offices fédéraux publient en allemand, en français et en italien.

1. Centre d'information AVS/AI : mémento 3.04 «Flexibilisation de la retraite» (PDF, état au 1er janvier 2026). Âge de référence, anticipation dès 63 ans, taux de réduction, ajournement.
2. Centre d'information AVS/AI : mémento 3.01 «Rentes de vieillesse et allocations pour impotent de l'AVS» (PDF, état au 1er janvier 2026). Rente complète, réduction de 1/44, rentes 2026, plafonnement pour les couples.
3. Centre d'information AVS/AI : mémento 2.03 «Cotisations des personnes sans activité lucrative à l'AVS, à l'AI et aux APG» (PDF, état au 1er janvier 2026). Obligation de cotiser jusqu'à l'âge de référence, cotisation minimale et maximale 2026.
4. Office fédéral des assurances sociales (OFAS) : «Montants valables à partir du 1er janvier 2026» (PDF, 6 novembre 2025). Rentes 2026, montant maximal pour les couples.
5. OFAS : communiqué de presse du 2 octobre 2026. Dès 2027 : rentes de CHF 1’280 à 2’560, cotisation minimale des personnes sans activité lucrative CHF 541.
6. OFAS : «13. AHV-Rente: Auszahlung» (en allemand, 26 octobre 2026). Premier versement en décembre 2026, ensuite chaque année en décembre.
7. Fedlex : LAVS, RS 831.10, art. 21, 34^ter, 35, 40 ; LPP, RS 831.40, art. 13, 14, 37, 37a ; OPP 2, RS 831.441.1, art. 1i ; LFLP, RS 831.42, art. 2, 5, 25f ; OLP, RS 831.425, art. 16 ; OPP 3, RS 831.461.3, art. 3, 7 ; LIFD, RS 642.11, art. 38 ; LHID, RS 642.14, art. 11.
8. OFAS, FAQ : «Qui peut se constituer un pilier 3a ?» Versements seulement avec un revenu d'une activité lucrative soumis à l'AVS.
9. Administration fédérale des contributions (AFC) : circulaire n^o 18a «Traitement fiscal des cotisations et des prestations du pilier 3a» (PDF, en vigueur depuis le 1er janvier 2026). Pilier 3a : versement durant la dernière année d'activité, retrait.

Autres guides

• Pilier 3aPilier 3a avant le 31 décembre : ce que tu peux encore faireLes montants maximaux 2026, pourquoi c'est la date du crédit qui compte d'ici la fin de l'année, le nouveau rachat pour 2025 et les erreurs fréquentes.
• AVSVérifier les lacunes AVS : comment commander ton extrait de compteCommander gratuitement l'extrait du CI, bien le lire, contester une erreur dans les 30 jours et rattraper les cotisations des cinq dernières années.
• E-bankingExporter un relevé de compte : camt.053, CSV ou PDFCe qui distingue les formats, où trouver l'export dans ton e-banking et à quoi faire attention avec les fichiers CSV.

Tous les guides →