FIRE in Svizzera: i tre pilastri spiegati in modo semplice

1. I tre pilastri in sintesi

Per un pensionamento anticipato conta soprattutto una domanda: da quando puoi disporre di quale denaro? I limiti d'età cambiano da un pilastro all'altro. Gli esempi valgono per un'età di riferimento di 65 anni.

Tutto ciò che non è vincolato in questi pilastri, cioè conti, depositi titoli o un immobile, viene spesso chiamato patrimonio libero. Ne vivi negli anni prima della prima riscossione.

2. AVS: età di riferimento, anticipo, importo della rendita

Età di riferimento

L'età di riferimento è di 65 anni. Per le donne nate tra il 1961 e il 1963 sale gradualmente: classe 1961 64 anni e 3 mesi, 1962 64 anni e 6 mesi, 1963 64 anni e 9 mesi. Dalla classe 1964 vale 65.

Anticipo e rinvio

• Anticipo: al più presto dai 63 anni, per le donne nate tra il 1961 e il 1969 dai 62. La rendita è ridotta per tutta la durata della riscossione: del 6,8 per cento con un anno di anticipo, del 13,6 per cento con due anni. Per le donne della generazione di transizione valgono aliquote di riduzione proprie, più favorevoli.
• Rinvio: da uno a cinque anni al massimo, quindi fino ai 70. In cambio ricevi una rendita più alta.
• È possibile anche un anticipo parziale o un rinvio parziale.

A quanto ammonta la rendita

• Dal 2027 le rendite aumentano: il minimo a CHF 1’280, il massimo a CHF 2’560 al mese.
• 13a mensilità della rendita di vecchiaia: viene versata in aggiunta una volta all'anno, a dicembre, e corrisponde a un dodicesimo delle rendite di vecchiaia versate nell'anno. Il primo versamento è a dicembre 2026.
• Le lacune costano: un anno di contribuzione mancante riduce di regola la rendita di almeno 1/44. Come trovare le lacune lo spiega la guida Verificare le lacune AVS.

Fonti: opuscoli informativi AVS/AI 3.04 «Riscossione flessibile della rendita», cifre 1–4, e 3.01 «Rendite di vecchiaia e assegni per grandi invalidi dell'AVS», cifre 13, 21 e 23 (entrambi aggiornati al 1° gennaio 2026); UFAS, importi validi dal 1° gennaio 2026 e comunicato stampa del 2 ottobre 2026; UFAS, «13. AHV-Rente: Auszahlung» (in tedesco); LAVS art. 21, 34^ter, 35 e 40.

3. Smettere presto significa continuare a pagare i contributi AVS

L'obbligo di pagare i contributi AVS non finisce con l'ultimo salario. Chi va in pensione anticipatamente è considerato persona senza attività lucrativa e continua a versare contributi all'AVS, all'AI e alle IPG fino alla fine del mese in cui raggiunge l'età di riferimento.

• Quanto: i contributi dipendono dal tuo patrimonio e dal tuo reddito annuo da rendite moltiplicato per 20. Nel 2026 vanno da un minimo di CHF 530 a un massimo di CHF 26’500 all'anno, più contributi alle spese di amministrazione fino al 5 per cento. Per le persone sposate, per ciascuna conta la metà del patrimonio e del reddito da rendite.
• Persone sposate: non devi pagare contributi propri se tua moglie o tuo marito esercita un'attività lucrativa ai sensi dell'AVS e nel 2026 versa almeno CHF 1’060, il doppio del contributo minimo.
• Annunciarsi da sé: se vai in pensione nell'anno civile in cui compi 58 anni o più tardi, resti affiliato alla tua cassa di compensazione di prima. Altrimenti ti annunci tu stesso alla cassa di compensazione del tuo Cantone di domicilio. Secondo l'opuscolo, spetta a te fare in modo che i contributi vengano pagati.
• Dal 2027 il contributo minimo è di CHF 541 all'anno.

Perché è importante: gli anni di contribuzione mancanti portano di regola a una riduzione a vita della rendita AVS.

Fonti: opuscolo informativo AVS/AI 2.03 «Contributi delle persone senza attività lucrativa all'AVS, all'AI e alle IPG», cifre 1–4 e 8 (aggiornato al 1° gennaio 2026); UFAS, comunicato stampa del 2 ottobre 2026 (importi dal 2027).

4. Cassa pensioni: al più presto a 58 anni, altrimenti libero passaggio

• Pensionamento anticipato: la legge prevede un anticipo dai 63 anni. Il regolamento della tua cassa pensioni può consentire il pensionamento al più presto dal compimento del 58° anno d'età. Cosa vale per te è scritto nel tuo regolamento.
• Smettere prima: se lasci la cassa pensioni prima dell'età di pensionamento più bassa prevista dal regolamento, non ricevi una prestazione di vecchiaia, ma una prestazione d'uscita. Questa va su un conto di libero passaggio o una polizza di libero passaggio. Le prestazioni di vecchiaia che ne derivano si possono riscuotere al più presto cinque anni prima dell'età di riferimento. Diventano esigibili all'età di riferimento. Puoi rinviarle più a lungo solo se continui a esercitare un'attività lucrativa.
• Dopo l'età di pensionamento più bassa: se smetti del tutto di lavorare dopo questa età, ricevi di regola le prestazioni di vecchiaia della tua cassa. Una prestazione d'uscita spetta allora solo se continui a lavorare o se sei annunciato come disoccupato.
• Pagamento in contanti della prestazione d'uscita solo in tre casi: se lasci definitivamente la Svizzera (con limitazioni per la parte obbligatoria se resti assicurato obbligatoriamente in uno Stato dell'UE o dell'AELS), se avvii un'attività lucrativa indipendente senza previdenza professionale obbligatoria, oppure se l'importo è inferiore al tuo contributo annuo. Per le persone sposate serve il consenso scritto del coniuge.

Capitale o rendita

Almeno un quarto dell'avere di vecchiaia obbligatorio puoi fartelo versare come capitale. Il regolamento può consentire di più e fissare un termine entro cui annunciare il prelievo del capitale. Le persone sposate hanno bisogno del consenso scritto del coniuge.

L'aliquota di conversione minima legale del 6,8 per cento vale per l'avere di vecchiaia obbligatorio all'età di riferimento di 65 anni. Quale aliquota si applica a tutto il tuo avere lo indicano il regolamento e il certificato di previdenza della tua cassa.

Fonti: LPP art. 13, 14 cpv. 2, 37 e 37a; OPP 2 art. 1i; LFLP art. 2 cpv. 1^bis, 5 e 25f; OLP art. 16 (Fedlex, versione in vigore, consultata il 27 ottobre 2026).

5. Pilastro 3a: dai 60 anni, versamenti solo con un reddito da lavoro

• Riscossione: al più presto cinque anni prima dell'età di riferimento, quindi con 65 anni dai 60. Prima solo per determinati motivi, ad esempio per un'abitazione di proprietà ad uso proprio, se avvii un'attività lucrativa indipendente, se lasci definitivamente la Svizzera, per un riscatto nella cassa pensioni o con una rendita AI intera.
• Versare puoi solo con un reddito da attività lucrativa soggetto all'AVS. Nell'anno in cui smetti è ancora possibile il contributo intero, ma solo finché eserciti ancora un'attività lucrativa. Dopo non sono più possibili versamenti.
• Un conto 3a si può riscuotere solo per intero. Di più su questo, sugli importi massimi 2026 e sul nuovo riscatto: Pilastro 3a prima del 31 dicembre.

Fonti: OPP 3 art. 3 e 7 cpv. 3; UFAS, FAQ «Wer kann eine Säule 3a einrichten?» (in tedesco); AFC, circolare n. 18a, cifre 5.1 e 6.

6. Imposte sul prelievo del capitale

Il capitale della cassa pensioni, del libero passaggio e del pilastro 3a è tassato separatamente dagli altri redditi. Per la Confederazione si tratta di un'imposta annua intera a un quinto delle tariffe ordinarie, senza deduzioni sociali. Anche i Cantoni tassano queste prestazioni in capitale a parte. Quanto ammonta l'imposta e se conta in quali anni riscuoti quali conti dipende dal tuo Cantone di domicilio. Una cifra valida per tutti non esiste. Informazioni vincolanti le dà l'autorità fiscale del tuo Cantone.

Fonti: LIFD art. 38; LAID art. 11 cpv. 3 (Fedlex, consultate il 27 ottobre 2026).

7. Un esempio: il periodo di transizione

Un esempio semplificato, non una raccomandazione: smetti di lavorare a 55 anni, la tua età di riferimento è 65 e la tua cassa pensioni consente il pensionamento dai 58.

1. 55Il salario viene a mancare. Poiché lasci la cassa prima dei 58 anni, il tuo avere della cassa pensioni va su un conto di libero passaggio. Vivi del patrimonio libero e paghi i contributi AVS come persona senza attività lucrativa. Nel pilastro 3a non puoi più versare.
2. 60Prima riscossione possibile del pilastro 3a e dell'avere di libero passaggio.
3. 63Primo anticipo possibile della rendita AVS, con riduzione a vita.
4. 65Rendita AVS ordinaria. Il tuo obbligo contributivo come persona senza attività lucrativa finisce. Al più tardi ora le prestazioni di libero passaggio diventano esigibili, a meno che tu continui a lavorare.

Gli anni dai 55 ai 60 li devi quindi finanziare interamente con il patrimonio libero, e fino ai 65, a seconda del piano di riscossione, in gran parte. In questo calcolo, oltre al costo della vita, rientrano anche i contributi AVS, i premi della cassa malati e le imposte sui prelievi di capitale successivi.

8. Errori frequenti

• «Senza salario non pago più l'AVS.» Invece sì: come persona senza attività lucrativa paghi fino all'età di riferimento, nel 2026 almeno CHF 530 all'anno.
• «La cassa pensioni la posso riscuotere appena smetto.» Solo dall'età che il tuo regolamento consente, al più presto a 58 anni. Prima l'avere va su un conto di libero passaggio, con riscossione al più presto cinque anni prima dell'età di riferimento.
• «Da prepensionato continuo a versare nel pilastro 3a.» No. Senza un reddito da attività lucrativa soggetto all'AVS non sono possibili versamenti.
• «La rendita AVS massima è sicura.» Presuppone una durata di contribuzione completa e un reddito medio sufficientemente alto. Ogni anno di contribuzione mancante costa di regola almeno 1/44.
• «L'aliquota di conversione è del 6,8 per cento.» Il minimo legale vale solo per l'avere obbligatorio. Per il resto la tua cassa può applicare un'altra aliquota.
• «Un anticipo dell'AVS è ridotto solo fino ai 65 anni.» La riduzione vale per tutta la durata della riscossione.

9. Come ti aiuta FinanzPilot

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• Periodo di transizione: cassa pensioni e pilastro 3a restano bloccati fino alla loro riscossione, l'AVS FinanzPilot la calcola dai 65 anni. Gli anni intermedi il piano li finanzia con il tuo patrimonio libero. Da quale età inizia la rendita della cassa pensioni lo imposti tu. Un anticipo dell'AVS FinanzPilot non lo rappresenta.
• AVS realistica: gli anni di contribuzione mancanti riducono l'AVS stimata di 1/44 per anno. La rendita AVS FinanzPilot la stima dal tuo reddito (scala delle rendite 44). I contributi AVS come persona senza attività lucrativa il piano li aggiunge alle tue spese fino ai 65 anni, secondo la tabella ufficiale e in base al tuo patrimonio; un importo tuo o l'esenzione se il tuo coniuge continua a lavorare li imposti in Impostazioni › Costanti fiscali svizzere. Lì puoi anche attivare e disattivare la 13a mensilità della rendita AVS.
• Imposta sul prelievo del capitale: il capitale della cassa pensioni e del 3a confluisce nel patrimonio dopo un'imposta stimata sul prelievo del capitale, calcolata con la tariffa federale e la regola del tuo Cantone (documentazione fiscale AFC).
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Cosa FinanzPilot non fa: non conosce il regolamento della tua cassa pensioni, non importa il tuo estratto del conto individuale AVS e non ti consiglia quando riscuotere cosa. Tutti i valori sono stime per pianificare, non una consulenza.

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10. Fonti

Tutte consultate il 27 ottobre 2026. Gli uffici federali pubblicano in tedesco, francese e italiano; dove esiste, il link porta alla versione italiana.

1. Centro d'informazione AVS/AI: opuscolo informativo 3.04 «Riscossione flessibile della rendita» (PDF, aggiornato al 1° gennaio 2026). Età di riferimento, anticipo dai 63 anni, aliquote di riduzione, rinvio.
2. Centro d'informazione AVS/AI: opuscolo informativo 3.01 «Rendite di vecchiaia e assegni per grandi invalidi dell'AVS» (PDF, aggiornato al 1° gennaio 2026). Rendita completa, riduzione di 1/44, rendite 2026, plafonamento per i coniugi.
3. Centro d'informazione AVS/AI: opuscolo informativo 2.03 «Contributi delle persone senza attività lucrativa all'AVS, all'AI e alle IPG» (PDF, aggiornato al 1° gennaio 2026). Obbligo contributivo fino all'età di riferimento, contributo minimo e massimo 2026.
4. Ufficio federale delle assicurazioni sociali (UFAS): importi validi dal 1° gennaio 2026 (PDF, 6 novembre 2025). Rendite 2026, importo massimo per i coniugi.
5. UFAS: comunicato stampa del 2 ottobre 2026. Vale dal 2027: rendite da CHF 1’280 a 2’560, contributo minimo per le persone senza attività lucrativa CHF 541.
6. UFAS: «13. AHV-Rente: Auszahlung» (in tedesco, 26 ottobre 2026). Primo versamento a dicembre 2026, poi ogni anno a dicembre.
7. Fedlex: LAVS, RS 831.10, art. 21, 34^ter, 35, 40; LPP, RS 831.40, art. 13, 14, 37, 37a; OPP 2, RS 831.441.1, art. 1i; LFLP, RS 831.42, art. 2, 5, 25f; OLP, RS 831.425, art. 16; OPP 3, RS 831.461.3, art. 3, 7; LIFD, RS 642.11, art. 38; LAID, RS 642.14, art. 11.
8. UFAS, FAQ: «Wer kann eine Säule 3a einrichten?» (in tedesco). Versamenti solo con un reddito da attività lucrativa soggetto all'AVS.
9. Amministrazione federale delle contribuzioni (AFC): circolare n. 18a (PDF, in vigore dal 1° gennaio 2026). Pilastro 3a: versamento nell'ultimo anno di attività lucrativa, riscossione.

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