FIRE u Švajcarskoj: tri stuba jednostavno objašnjena

1. Tri stuba na prvi pogled

Za rano penzionisanje najviše je važno jedno pitanje: od kada dolaziš do kog novca? Starosne granice se razlikuju od stuba do stuba. Primeri važe za referentnu starost od 65 godina.

Sve što nije vezano u ovim stubovima, dakle računi, depoi ili nekretnina, često se naziva slobodna imovina. Od nje živiš u godinama pre prve isplate.

2. AHV: referentna starost, prevremena penzija, iznos

Referentna starost

Referentna starost je 65 godina. Za žene rođene od 1961. do 1963. ona raste postepeno: rođene 1961. 64 godine i 3 meseca, 1962. 64 godine i 6 meseci, 1963. 64 godine i 9 meseci. Od godišta 1964. važi 65.

Prevremena penzija i odlaganje

• Prevremena penzija: najranije od 63, za žene rođene od 1961. do 1969. od 62. Penzija se umanjuje za ceo period primanja: za 6,8 odsto ako je primaš godinu dana ranije, za 13,6 odsto ako je primaš dve godine ranije. Za žene prelazne generacije važe posebne, povoljnije stope umanjenja.
• Odlaganje: za jednu do najviše pet godina, dakle do 70. Zauzvrat dobijaš uvećanu penziju.
• Moguće je i delimično prevremeno primanje ili delimično odlaganje.

Kolika je penzija

• Od 2027. penzije rastu: minimum na CHF 1’280, maksimum na CHF 2’560 mesečno.
• 13. AHV penzija: isplaćuje se dodatno jednom godišnje u decembru i iznosi jednu dvanaestinu starosnih penzija isplaćenih u toj godini. Prva isplata je u decembru 2026.
• Praznine koštaju: svaka godina bez doprinosa po pravilu umanjuje penziju za najmanje 1/44. Kako da pronađeš praznine, piše u vodiču Proveri praznine u AHV doprinosima.

Izvori: AHV/IV informativni listovi 3.04 „Flexibler Rentenbezug”, tačke 1–4, i 3.01 „Altersrenten und Hilflosenentschädigungen der AHV”, tačke 13, 21 i 23 (oba stanje 1. januara 2026, na nemačkom); Savezni zavod za socijalno osiguranje (BSV), „Beträge gültig ab dem 1. Januar 2026” i saopštenje za medije od 2. oktobra 2026; BSV, „13. AHV-Rente: Auszahlung”; AHVG čl. 21, 34^ter, 35 i 40.

3. Rani prestanak rada znači: i dalje plaćati AHV doprinose

Obaveza plaćanja AHV doprinosa ne prestaje sa poslednjom platom. Ko ode u prevremenu penziju, smatra se licem bez prihoda od rada (Nichterwerbstätige) i plaća doprinose za AHV, IV (invalidsko osiguranje) i EO (naknada za gubitak zarade) do kraja meseca u kojem navrši referentnu starost.

• Koliko: doprinosi zavise od tvoje imovine i tvog godišnjeg prihoda od penzija pomnoženog sa 20. U 2026. to je najmanje CHF 530 i najviše CHF 26’500 godišnje, plus doprinosi za administrativne troškove od najviše 5 odsto. Kod bračnih parova za svako lice računa se polovina imovine i prihoda od penzija.
• U braku: ne moraš da plaćaš sopstvene doprinose ako tvoja supruga ili tvoj suprug radi u smislu AHV i u 2026. uplati najmanje CHF 1’060, dvostruki minimalni doprinos.
• Sam se prijavi: ako odeš u penziju u kalendarskoj godini u kojoj napuniš 58 ili kasnije, ostaješ u svojoj dosadašnjoj kompenzacionoj kasi (Ausgleichskasse). Inače se sam prijavljuješ kompenzacionoj kasi kantona u kojem živiš. Prema informativnom listu, ti si odgovoran da doprinosi budu plaćeni.
• Od 2027. minimalni doprinos iznosi CHF 541 godišnje.

Zašto je to važno: godine bez doprinosa po pravilu dovode do doživotnog umanjenja AHV penzije.

Izvori: AHV/IV informativni list 2.03 „Beiträge der Nichterwerbstätigen an die AHV, die IV und die EO”, tačke 1–4 i 8 (stanje 1. januara 2026, na nemačkom); BSV, saopštenje za medije od 2. oktobra 2026 (iznosi od 2027).

4. Penzijski fond: najranije 58, inače slobodni prenos

• Prevremeno penzionisanje: zakon predviđa prevremenu isplatu od 63. Pravilnik tvog penzijskog fonda može dozvoliti odlazak u penziju najranije od navršene 58. godine. Šta važi za tebe, piše u tvom pravilniku.
• Ako prestaneš ranije: ako napustiš penzijski fond pre najranije starosti za penziju po pravilniku, ne dobijaš starosnu penziju, već ušteđeni kapital (Austrittsleistung). On ide na poseban račun u banci (Freizügigkeitskonto) ili na polisu (Freizügigkeitspolice). Starosna davanja iz njih dobijaš najranije pet godina pre referentne starosti. Dospevaju sa referentnom starošću. Duže odlaganje je moguće samo ako i dalje radiš.
• Posle najranije starosti za penziju: ako tada sasvim prestaneš da radiš, po pravilu dobijaš starosna davanja svog fonda. Ušteđeni kapital se tada dobija samo ako i dalje radiš ili si prijavljen kao nezaposlen.
• Isplata u gotovini ušteđenog kapitala samo u tri slučaja: pri konačnom odlasku iz Švajcarske (uz ograničenja za obavezni deo ako ostaješ obavezno osiguran u nekoj državi EU ili EFTA), pri prelasku na samostalnu delatnost bez obaveznog penzijskog osiguranja zaposlenih, ili ako je iznos manji od tvog godišnjeg doprinosa. Kod bračnih parova potrebna je pismena saglasnost supružnika.

Kapital ili penzija

Najmanje četvrtinu obavezne starosne ušteđevine možeš da podigneš kao kapital. Pravilnik može dozvoliti i više i odrediti rok do kojeg moraš da prijaviš isplatu kapitala. Bračni parovi moraju imati pismenu saglasnost supružnika.

Zakonska minimalna stopa konverzije od 6,8 odsto važi za obaveznu starosnu ušteđevinu pri referentnoj starosti od 65. Koja stopa važi za celu tvoju ušteđevinu, piše u pravilniku i na potvrdi penzijskog fonda (Vorsorgeausweis).

Izvori: BVG čl. 13, 14 st. 2, 37 i 37a; BVV 2 čl. 1i; FZG čl. 2 st. 1^bis, 5 i 25f; FZV čl. 16 (Fedlex, važeće verzije, preuzeto 27. oktobra 2026, na nemačkom).

5. Stub 3a: od 60, uplate samo uz prihod od rada

• Isplata: najranije pet godina pre referentne starosti, dakle od 60 ako je ona 65. Ranije samo iz određenih razloga, na primer za nekretninu u kojoj sam živiš, pri početku samostalne delatnosti, pri konačnom odlasku iz Švajcarske, za dokup (Einkauf) u penzijski fond ili uz punu IV penziju.
• Uplaćivati smeš samo ako imaš prihod od rada na koji se plaća AHV. U godini u kojoj prestaneš da radiš još je moguć pun doprinos, ali samo dok još radiš. Posle toga uplate više nisu moguće.
• Račun 3a može se podići samo u celosti. Više o tome, o maksimalnim iznosima za 2026. i o novoj naknadnoj uplati: Stub 3a pre 31. decembra.

Izvori: BVV 3 čl. 3 i 7 st. 3; BSV, FAQ „Wer kann eine Säule 3a einrichten?” (na nemačkom); Savezna poreska uprava (ESTV), cirkular br. 18a, tačke 5.1 i 6.

6. Porezi na isplatu kapitala

Kapital iz penzijskog fonda, sa računa slobodnog prenosa i iz stuba 3a oporezuje se odvojeno od ostalog prihoda. Na saveznom nivou to je pun godišnji porez po petini redovnih tarifa, bez socijalnih odbitaka. I kantoni oporezuju takva davanja u kapitalu zasebno. Koliki je porez i da li je važno u kojim godinama podižeš koji račun, zavisi od kantona u kojem živiš. Opštevažeći broj ne postoji. Obavezujuće informacije daje poreska uprava (Steuerverwaltung) tvog kantona.

Izvori: DBG čl. 38; StHG čl. 11 st. 3 (Fedlex, preuzeto 27. oktobra 2026, na nemačkom).

7. Primer: prelazni period

Pojednostavljen primer, ne preporuka: prestaješ da radiš sa 55, tvoja referentna starost je 65, a tvoj penzijski fond dozvoljava penzionisanje od 58.

1. 55Plata prestaje. Pošto napuštaš fond pre 58, tvoja ušteđevina iz penzijskog fonda ide na račun slobodnog prenosa. Živiš od slobodne imovine i plaćaš AHV doprinose kao lice bez prihoda od rada. U stub 3a više ne možeš da uplaćuješ.
2. 60Najranija isplata stuba 3a i ušteđevine sa računa slobodnog prenosa.
3. 63Najranija prevremena AHV penzija, sa doživotnim umanjenjem.
4. 65Redovna AHV penzija. Tvoja obaveza plaćanja doprinosa kao lica bez prihoda od rada prestaje. Najkasnije sada dospevaju davanja iz slobodnog prenosa, osim ako i dalje radiš.

Godine od 55 do 60 moraš, dakle, u potpunosti da finansiraš iz slobodne imovine, a do 65, zavisno od plana isplata, veliki deo njih. U taj račun pored troškova života spadaju i AHV doprinosi, premije zdravstvenog osiguravajućeg društva (Krankenkasse) i porezi na kasnije isplate kapitala.

8. Česte zablude

• „Bez plate više ne plaćam AHV.” Plaćaš: kao lice bez prihoda od rada plaćaš do referentne starosti, 2026. najmanje CHF 530 godišnje.
• „Penzijski fond mogu da podignem čim prestanem da radim.” Tek od starosti koju dozvoljava tvoj pravilnik, najranije 58. Pre toga ušteđevina ide na račun slobodnog prenosa, sa isplatom najranije pet godina pre referentne starosti.
• „U stub 3a nastavljam da uplaćujem i u prevremenoj penziji.” Ne. Bez prihoda od rada na koji se plaća AHV uplate nisu moguće.
• „Maksimalna AHV penzija mi je sigurna.” Za nju su potrebni pun period uplate doprinosa i dovoljno visok prosečan prihod. Svaka godina bez doprinosa po pravilu košta najmanje 1/44.
• „Stopa konverzije je 6,8 odsto.” Zakonski minimum važi samo za obaveznu ušteđevinu. Tvoj fond za ostatak može primeniti drugu stopu.
• „Prevremena AHV penzija je umanjena samo do 65.” Umanjenje važi za ceo period primanja.

9. Kako ti pomaže FinanzPilot

FinanzPilot je naša aplikacija za tvoje finansije u Švajcarskoj, za iPhone i iPad. Za FIRE planiranje radi sledeće:

• Podesi FIRE plan: sedam kratkih koraka o troškovima, imovini, penzijskom fondu (kao kapital ili kao penzija), stubu 3a, AHV i pretpostavkama. Vrednosti dolaze iz tvojih podataka, a svaki podatak je objašnjen.
• Prelazni period: penzijski fond i stub 3a ostaju zaključani do svoje isplate, a AHV FinanzPilot računa od 65. Godine između plan finansira iz tvoje slobodne imovine. Od koje godine počinje penzija iz penzijskog fonda, podešavaš sam. Prevremenu AHV penziju FinanzPilot ne prikazuje.
• Realan AHV: godine bez doprinosa umanjuju procenjeni AHV za 1/44 po godini. AHV penziju FinanzPilot procenjuje iz tvog prihoda (skala penzija 44). AHV doprinose kao lica bez prihoda od rada plan po zvaničnoj tabeli iz tvoje imovine do 65 dodaje tvojim troškovima; sopstveni iznos ili oslobađanje, ako tvoj supružnik i dalje radi, podešavaš pod Podešavanja → Švajcarske poreske konstante. Tamo možeš uključiti i isključiti i 13. AHV penziju.
• Porez na isplatu kapitala: kapital iz penzijskog fonda i stuba 3a ulazi u imovinu posle procenjenog poreza na isplatu kapitala, izračunatog po saveznoj tarifi i pravilu tvog kantona (poreske brošure Savezne poreske uprave, ESTV).
• Po planu? Sa FinanzPilot Pro Monte Karlo simulacija sa istorijskim prinosima proverava da li novac traje do 95. godine.

Šta FinanzPilot ne radi: ne poznaje pravilnik tvog penzijskog fonda, ne učitava tvoj AHV izvod sa računa i ne daje preporuku kada šta da podigneš. Sve vrednosti su procene za planiranje, ne savet.

FinanzPilot Schweiz U App Store-u ↗

Uvoz iz banke bez prijave u banku, budžeti i FIRE plan sa 2. stubom, stubom 3a i AHV. Tvoji finansijski podaci ostaju na tvom iPhone-u. Besplatno uz mali, nepersonalizovani reklamni baner, ili FinanzPilot Pro bez reklama.

Više o FinanzPilot-u →

10. Izvori

Svi preuzeti 27. oktobra 2026. Savezne službe objavljuju na nemačkom, francuskom i italijanskom, ne na srpskom; linkovi vode na nemačke verzije.

1. Informativni centar AHV/IV: informativni list 3.04 „Flexibler Rentenbezug” (PDF, na nemačkom, stanje 1. januara 2026). Referentna starost, prevremena penzija od 63, stope umanjenja, odlaganje.
2. Informativni centar AHV/IV: informativni list 3.01 „Altersrenten und Hilflosenentschädigungen der AHV” (PDF, na nemačkom, stanje 1. januara 2026). Puna penzija, umanjenje za 1/44, penzije 2026, ograničenje za bračne parove.
3. Informativni centar AHV/IV: informativni list 2.03 „Beiträge der Nichterwerbstätigen an die AHV, die IV und die EO” (PDF, na nemačkom, stanje 1. januara 2026). Obaveza doprinosa do referentne starosti, minimalni i maksimalni doprinos 2026.
4. Savezni zavod za socijalno osiguranje (BSV): „Beträge gültig ab dem 1. Januar 2026” (PDF, na nemačkom, 6. novembra 2025). Penzije 2026, najviši iznos za bračne parove.
5. BSV: saopštenje za medije od 2. oktobra 2026 (na nemačkom). Važi od 2027: penzije od CHF 1’280 do 2’560, minimalni doprinos lica bez prihoda od rada CHF 541.
6. BSV: „13. AHV-Rente: Auszahlung” (na nemačkom, 26. oktobra 2026). Prva isplata u decembru 2026, zatim svake godine u decembru.
7. Fedlex (na nemačkom): AHVG, SR 831.10, čl. 21, 34^ter, 35, 40; BVG, SR 831.40, čl. 13, 14, 37, 37a; BVV 2, SR 831.441.1, čl. 1i; FZG, SR 831.42, čl. 2, 5, 25f; FZV, SR 831.425, čl. 16; BVV 3, SR 831.461.3, čl. 3, 7; DBG, SR 642.11, čl. 38; StHG, SR 642.14, čl. 11.
8. BSV, FAQ: „Wer kann eine Säule 3a einrichten?” (na nemačkom). Uplate samo uz prihod od rada na koji se plaća AHV.
9. Savezna poreska uprava (ESTV): cirkular br. 18a (PDF, na nemačkom, na snazi od 1. januara 2026). Stub 3a: uplata u poslednjoj godini rada, isplata.

Još vodiča

• Stub 3aStub 3a pre 31. decembra: šta još možeš da uradišMaksimalni iznosi za 2026, zašto se do kraja godine računa dan uplate na račun, nova naknadna uplata za 2025. i česte greške.
• AHVProveri praznine u AHV doprinosima: ovako naručuješ svoj izvodBesplatno naruči izvod iz individualnog računa (IK), pročitaj ga kako treba, prijavi greške u roku od 30 dana i doplati doprinose za poslednjih pet godina.
• E-bankingIzvoz bankovnog izvoda: camt.053, CSV ili PDFPo čemu se formati razlikuju, kako da nađeš izvoz u e-bankingu i na šta da paziš kod CSV datoteka.

Svi vodiči →