FIRE у Швајцарској: три стуба једноставно објашњена

1. Три стуба на први поглед

За рано пензионисање највише је важно једно питање: од када долазиш до ког новца? Старосне границе се разликују од стуба до стуба. Примери важе за референтну старост од 65 година.

Све што није везано у овим стубовима, дакле рачуни, депои или некретнина, често се назива слободна имовина. Од ње живиш у годинама пре прве исплате.

2. AHV: референтна старост, превремена пензија, износ

Референтна старост

Референтна старост је 65 година. За жене рођене од 1961. до 1963. она расте постепено: рођене 1961. 64 године и 3 месеца, 1962. 64 године и 6 месеци, 1963. 64 године и 9 месеци. Од годишта 1964. важи 65.

Превремена пензија и одлагање

• Превремена пензија: најраније од 63, за жене рођене од 1961. до 1969. од 62. Пензија се умањује за цео период примања: за 6,8 одсто ако је примаш годину дана раније, за 13,6 одсто ако је примаш две године раније. За жене прелазне генерације важе посебне, повољније стопе умањења.
• Одлагање: за једну до највише пет година, дакле до 70. Заузврат добијаш увећану пензију.
• Могуће је и делимично превремено примање или делимично одлагање.

Колика је пензија

• Од 2027. пензије расту: минимум на CHF 1’280, максимум на CHF 2’560 месечно.
• 13. AHV пензија: исплаћује се додатно једном годишње у децембру и износи једну дванаестину старосних пензија исплаћених у тој години. Прва исплата је у децембру 2026.
• Празнине коштају: свака година без доприноса по правилу умањује пензију за најмање 1/44. Како да пронађеш празнине, пише у водичу Провери празнине у AHV доприносима.

Извори: AHV/IV информативни листови 3.04 „Flexibler Rentenbezug”, тачке 1–4, и 3.01 „Altersrenten und Hilflosenentschädigungen der AHV”, тачке 13, 21 и 23 (оба стање 1. јануара 2026, на немачком); Савезни завод за социјално осигурање (BSV), „Beträge gültig ab dem 1. Januar 2026” и саопштење за медије од 2. октобра 2026; BSV, „13. AHV-Rente: Auszahlung”; AHVG чл. 21, 34^ter, 35 и 40.

3. Рани престанак рада значи: и даље плаћати AHV доприносе

Обавеза плаћања AHV доприноса не престаје са последњом платом. Ко оде у превремену пензију, сматра се лицем без прихода од рада (Nichterwerbstätige) и плаћа доприносе за AHV, IV (инвалидско осигурање) и EO (накнада за губитак зараде) до краја месеца у којем наврши референтну старост.

• Колико: доприноси зависе од твоје имовине и твог годишњег прихода од пензија помноженог са 20. У 2026. то је најмање CHF 530 и највише CHF 26’500 годишње, плус доприноси за административне трошкове од највише 5 одсто. Код брачних парова за свако лице рачуна се половина имовине и прихода од пензија.
• У браку: не мораш да плаћаш сопствене доприносе ако твоја супруга или твој супруг ради у смислу AHV и у 2026. уплати најмање CHF 1’060, двоструки минимални допринос.
• Сам се пријави: ако одеш у пензију у календарској години у којој напуниш 58 или касније, остајеш у својој досадашњој компензационој каси (Ausgleichskasse). Иначе се сам пријављујеш компензационој каси кантона у којем живиш. Према информативном листу, ти си одговоран да доприноси буду плаћени.
• Од 2027. минимални допринос износи CHF 541 годишње.

Зашто је то важно: године без доприноса по правилу доводе до доживотног умањења AHV пензије.

Извори: AHV/IV информативни лист 2.03 „Beiträge der Nichterwerbstätigen an die AHV, die IV und die EO”, тачке 1–4 и 8 (стање 1. јануара 2026, на немачком); BSV, саопштење за медије од 2. октобра 2026 (износи од 2027).

4. Пензијски фонд: најраније 58, иначе слободни пренос

• Превремено пензионисање: закон предвиђа превремену исплату од 63. Правилник твог пензијског фонда може дозволити одлазак у пензију најраније од навршене 58. године. Шта важи за тебе, пише у твом правилнику.
• Ако престанеш раније: ако напустиш пензијски фонд пре најраније старости за пензију по правилнику, не добијаш старосну пензију, већ уштеђени капитал (Austrittsleistung). Он иде на посебан рачун у банци (Freizügigkeitskonto) или на полису (Freizügigkeitspolice). Старосна давања из њих добијаш најраније пет година пре референтне старости. Доспевају са референтном старошћу. Дуже одлагање је могуће само ако и даље радиш.
• После најраније старости за пензију: ако тада сасвим престанеш да радиш, по правилу добијаш старосна давања свог фонда. Уштеђени капитал се тада добија само ако и даље радиш или си пријављен као незапослен.
• Исплата у готовини уштеђеног капитала само у три случаја: при коначном одласку из Швајцарске (уз ограничења за обавезни део ако остајеш обавезно осигуран у некој држави EU или EFTA), при преласку на самосталну делатност без обавезног пензијског осигурања запослених, или ако је износ мањи од твог годишњег доприноса. Код брачних парова потребна је писмена сагласност супружника.

Капитал или пензија

Најмање четвртину обавезне старосне уштеђевине можеш да подигнеш као капитал. Правилник може дозволити и више и одредити рок до којег мораш да пријавиш исплату капитала. Брачни парови морају имати писмену сагласност супружника.

Законска минимална стопа конверзије од 6,8 одсто важи за обавезну старосну уштеђевину при референтној старости од 65. Која стопа важи за целу твоју уштеђевину, пише у правилнику и на потврди пензијског фонда (Vorsorgeausweis).

Извори: BVG чл. 13, 14 ст. 2, 37 и 37a; BVV 2 чл. 1i; FZG чл. 2 ст. 1^bis, 5 и 25f; FZV чл. 16 (Fedlex, важеће верзије, преузето 27. октобра 2026, на немачком).

5. Стуб 3а: од 60, уплате само уз приход од рада

• Исплата: најраније пет година пре референтне старости, дакле од 60 ако је она 65. Раније само из одређених разлога, на пример за некретнину у којој сам живиш, при почетку самосталне делатности, при коначном одласку из Швајцарске, за докуп (Einkauf) у пензијски фонд или уз пуну IV пензију.
• Уплаћивати смеш само ако имаш приход од рада на који се плаћа AHV. У години у којој престанеш да радиш још је могућ пун допринос, али само док још радиш. После тога уплате више нису могуће.
• Рачун 3а може се подићи само у целости. Више о томе, о максималним износима за 2026. и о новој накнадној уплати: Стуб 3а пре 31. децембра.

Извори: BVV 3 чл. 3 и 7 ст. 3; BSV, FAQ „Wer kann eine Säule 3a einrichten?” (на немачком); Савезна пореска управа (ESTV), циркулар бр. 18а, тачке 5.1 и 6.

6. Порези на исплату капитала

Капитал из пензијског фонда, са рачуна слободног преноса и из стуба 3а опорезује се одвојено од осталог прихода. На савезном нивоу то је пун годишњи порез по петини редовних тарифа, без социјалних одбитака. И кантони опорезују таква давања у капиталу засебно. Колики је порез и да ли је важно у којим годинама подижеш који рачун, зависи од кантона у којем живиш. Општеважећи број не постоји. Обавезујуће информације даје пореска управа (Steuerverwaltung) твог кантона.

Извори: DBG чл. 38; StHG чл. 11 ст. 3 (Fedlex, преузето 27. октобра 2026, на немачком).

7. Пример: прелазни период

Поједностављен пример, не препорука: престајеш да радиш са 55, твоја референтна старост је 65, а твој пензијски фонд дозвољава пензионисање од 58.

1. 55Плата престаје. Пошто напушташ фонд пре 58, твоја уштеђевина из пензијског фонда иде на рачун слободног преноса. Живиш од слободне имовине и плаћаш AHV доприносе као лице без прихода од рада. У стуб 3а више не можеш да уплаћујеш.
2. 60Најранија исплата стуба 3а и уштеђевине са рачуна слободног преноса.
3. 63Најранија превремена AHV пензија, са доживотним умањењем.
4. 65Редовна AHV пензија. Твоја обавеза плаћања доприноса као лица без прихода од рада престаје. Најкасније сада доспевају давања из слободног преноса, осим ако и даље радиш.

Године од 55 до 60 мораш, дакле, у потпуности да финансираш из слободне имовине, а до 65, зависно од плана исплата, велики део њих. У тај рачун поред трошкова живота спадају и AHV доприноси, премије здравственог осигуравајућег друштва (Krankenkasse) и порези на касније исплате капитала.

8. Честе заблуде

• „Без плате више не плаћам AHV.” Плаћаш: као лице без прихода од рада плаћаш до референтне старости, 2026. најмање CHF 530 годишње.
• „Пензијски фонд могу да подигнем чим престанем да радим.” Тек од старости коју дозвољава твој правилник, најраније 58. Пре тога уштеђевина иде на рачун слободног преноса, са исплатом најраније пет година пре референтне старости.
• „У стуб 3а настављам да уплаћујем и у превременој пензији.” Не. Без прихода од рада на који се плаћа AHV уплате нису могуће.
• „Максимална AHV пензија ми је сигурна.” За њу су потребни пун период уплате доприноса и довољно висок просечан приход. Свака година без доприноса по правилу кошта најмање 1/44.
• „Стопа конверзије је 6,8 одсто.” Законски минимум важи само за обавезну уштеђевину. Твој фонд за остатак може применити другу стопу.
• „Превремена AHV пензија је умањена само до 65.” Умањење важи за цео период примања.

9. Како ти помаже FinanzPilot

FinanzPilot је наша апликација за твоје финансије у Швајцарској, за iPhone и iPad. За FIRE планирање ради следеће:

• Подеси FIRE план: седам кратких корака о трошковима, имовини, пензијском фонду (као капитал или као пензија), стубу 3а, AHV и претпоставкама. Вредности долазе из твојих података, а сваки податак је објашњен.
• Прелазни период: пензијски фонд и стуб 3а остају закључани до своје исплате, а AHV FinanzPilot рачуна од 65. Године између план финансира из твоје слободне имовине. Од које године почиње пензија из пензијског фонда, подешаваш сам. Превремену AHV пензију FinanzPilot не приказује.
• Реалан AHV: године без доприноса умањују процењени AHV за 1/44 по години. AHV пензију FinanzPilot процењује из твог прихода (скала пензија 44). AHV доприносе као лица без прихода од рада план по званичној табели из твоје имовине до 65 додаје твојим трошковима; сопствени износ или ослобађање, ако твој супружник и даље ради, подешаваш под Подешавања → Швајцарске пореске константе. Тамо можеш укључити и искључити и 13. AHV пензију.
• Порез на исплату капитала: капитал из пензијског фонда и стуба 3а улази у имовину после процењеног пореза на исплату капитала, израчунатог по савезној тарифи и правилу твог кантона (пореске брошуре Савезне пореске управе, ESTV).
• По плану? Са FinanzPilot Pro Монте Карло симулација са историјским приносима проверава да ли новац траје до 95. године.

Шта FinanzPilot не ради: не познаје правилник твог пензијског фонда, не учитава твој AHV извод са рачуна и не даје препоруку када шта да подигнеш. Све вредности су процене за планирање, не савет.

FinanzPilot Schweiz У App Store-у ↗

Увоз из банке без пријаве у банку, буџети и FIRE план са 2. стубом, стубом 3а и AHV. Твоји финансијски подаци остају на твом iPhone-у. Бесплатно уз мали, неперсонализовани рекламни банер, или FinanzPilot Pro без реклама.

Више о FinanzPilot-у →

10. Извори

Сви преузети 27. октобра 2026. Савезне службе објављују на немачком, француском и италијанском, не на српском; линкови воде на немачке верзије.

1. Информативни центар AHV/IV: информативни лист 3.04 „Flexibler Rentenbezug” (PDF, на немачком, стање 1. јануара 2026). Референтна старост, превремена пензија од 63, стопе умањења, одлагање.
2. Информативни центар AHV/IV: информативни лист 3.01 „Altersrenten und Hilflosenentschädigungen der AHV” (PDF, на немачком, стање 1. јануара 2026). Пуна пензија, умањење за 1/44, пензије 2026, ограничење за брачне парове.
3. Информативни центар AHV/IV: информативни лист 2.03 „Beiträge der Nichterwerbstätigen an die AHV, die IV und die EO” (PDF, на немачком, стање 1. јануара 2026). Обавеза доприноса до референтне старости, минимални и максимални допринос 2026.
4. Савезни завод за социјално осигурање (BSV): „Beträge gültig ab dem 1. Januar 2026” (PDF, на немачком, 6. новембра 2025). Пензије 2026, највиши износ за брачне парове.
5. BSV: саопштење за медије од 2. октобра 2026 (на немачком). Важи од 2027: пензије од CHF 1’280 до 2’560, минимални допринос лица без прихода од рада CHF 541.
6. BSV: „13. AHV-Rente: Auszahlung” (на немачком, 26. октобра 2026). Прва исплата у децембру 2026, затим сваке године у децембру.
7. Fedlex (на немачком): AHVG, SR 831.10, чл. 21, 34^ter, 35, 40; BVG, SR 831.40, чл. 13, 14, 37, 37a; BVV 2, SR 831.441.1, чл. 1i; FZG, SR 831.42, чл. 2, 5, 25f; FZV, SR 831.425, чл. 16; BVV 3, SR 831.461.3, чл. 3, 7; DBG, SR 642.11, чл. 38; StHG, SR 642.14, чл. 11.
8. BSV, FAQ: „Wer kann eine Säule 3a einrichten?” (на немачком). Уплате само уз приход од рада на који се плаћа AHV.
9. Савезна пореска управа (ESTV): циркулар бр. 18а (PDF, на немачком, на снази од 1. јануара 2026). Стуб 3а: уплата у последњој години рада, исплата.

Још водича

• Стуб 3аСтуб 3а пре 31. децембра: шта још можеш да урадишМаксимални износи за 2026, зашто се до краја године рачуна дан уплате на рачун, нова накнадна уплата за 2025. и честе грешке.
• AHVПровери празнине у AHV доприносима: овако наручујеш свој изводБесплатно наручи извод из индивидуалног рачуна (IK), прочитај га како треба, пријави грешке у року од 30 дана и доплати доприносе за последњих пет година.
• Е-банкингИзвоз банковног извода: camt.053, CSV или PDFПо чему се формати разликују, како да нађеш извоз у е-банкингу и на шта да пазиш код CSV датотека.

Сви водичи →